2025 – Hol kommune – Internkontrollsystem

Viken kommunerevisjon har gjennomført en forvaltningsrevisjon av det helhetlige og overordnede internkontrollsystemet i Hol kommune. Formålet med revisjonen har vært å vurdere i hvilken grad kommunen har etablert og tatt i bruk et samlet system for internkontroll som omfatter rutiner og prosedyrer, systematiske risikovurderinger og bruk av avvik i forbedringsarbeid.

Undersøkelsen viser at Hol kommune har tatt i bruk kvalitetssystemet Compilo som en del av sitt internkontrollarbeid. Samtidig avdekkes det betydelige variasjoner i hvordan systemet brukes og etterleves på tvers av virksomheter. Det framgår at det er mangler i kompetanse og ulik praksis knyttet til lagring og bruk av rutiner og prosedyrer, og at flere enheter benytter andre systemer i tillegg til Compilo. Dette svekker muligheten for å ha et helhetlig og samlet internkontrollsystem.

Revisjonen peker videre på at kommunen har et system for å gjennomføre risiko- og sårbarhetsanalyser, men at risikovurderinger i begrenset grad gjennomføres skriftlig og systematisk, særlig når det gjelder måloppnåelse og kritiske driftsoppgaver. Bruken av risikovurderinger som styringsverktøy varierer mellom sektorer og virksomheter.

Når det gjelder avvikshåndtering, benytter kommunen Compilo som felles avvikssystem. Systemet legger til rette for registrering, oppfølging og statistikk, men revisjonen finner at bruken er ujevn og at det er indikasjoner på underrapportering. Undersøkelsen viser også at avvik i varierende grad brukes aktivt som grunnlag for forbedringsarbeid.

På bakgrunn av funnene gir revisjonen anbefalinger som blant annet gjelder tydeligere krav til bruk av internkontrollsystemet, styrket opplæring, mer systematisk gjennomføring av risikovurderinger og bedre utnyttelse av avvik i kommunens forbedringsarbeid.